Ciclo Financeiro

O ciclo financeiro corresponde ao periodo entre o pagamento das facturas ao fornecedor e o recebimento dos cllientes conforme se pode ver no esquema abaixo.

Exemplo do calculo do ciclo financeiro:

Prazo concedido pelo fornecedor - 30 dias
Prazo em que o produto está no inventário - 50 dias (20 dias após pagamento ao fornecedor)
Prazo concedido ao cliente - 30 dias

O ciclo financeiro é de 50 dias calculado da seguinte forma
Nºde dias de Inventário + Nº de dias concedido ao cliente para pagar a factura - Nº de dias que o fornecedor concede para pagar a factura

As necessidades de recursos dependem das caracteristicas operacionais de cada empresa, por isso é que os fluxos de caixa (entradas e saídas) devem estar sempre equilibrados, porque quando as empresa não possuem recursos para operacionalizar o seu ciclo financeiro são obrigadas a procurar outras fontes elevando assim os seus custos financeiros.